Strumenti di cooperazione internazionale e scambio di informazioni

Tipologia

Corso di perfezionamento

Date e orari

18/04/2018, dalle 9.00 alle 17.00, 19/04/2018 dalle 9.00 alle 17.00 e 26/04/2018 dalle 13.30 alle 17.00
20 ore

Lingua

Italiano

Informazioni

Maddalena Biondi
+41 91 9616510

Iscrizione / Quote

Termine d'iscrizione:
11/04/2018

Destinatari principali

Compliance, Consulenza alla clientela, Giurista

Presentazione

I fronti sui quali si sta lavorando in ambito fiscale a livello internazionale sono numerosi: l'ambito in cui si dovrebbe concretizzare la cooperazione internazionale continua a essere un "cantiere aperto".
Con lo scopo di garantire al partecipante un aggiornamento completo su tematiche che stanno già impegnando gli operatori della piazza, il corso approfondisce le questioni principali del momento: gli standard elaborati a livello internazionale in materia di assistenza e cooperazione amministrativa; l'assistenza amministrativa e giudiziaria in materia fiscale tra le Autorità svizzere e quelle di altri Paesi, una panoramica sugli sviluppi in ambito internazionale ed europeo attinente gli strumenti di cooperazione sempre in ambito fiscale, di lotta all'evasione e all'elusione fiscale alla luce delle BEPS e il processo di adeguamento della normativa interna, a partire dallo scambio automatico di informazioni finanziarie.
Viene garantito un puntuale e costante aggiornamento dei contenuti e dei singoli interventi in funzione delle evoluzioni in atto.

Questo corso fa parte dell'Executive Master: Tax compliance internazionale

Obiettivi

Al termine del corso, il partecipante:
- ha potuto approfondire le dinamiche a livello internazionale, a volte in modo sinergico in altre circostanze in modo completamemte autonomo e scoordinato, nell'ampio campo della cooperazione in materia fiscale

Contenuti

1. Cooperazione internazionale in ambito fiscale e in ambito penale - fiscale
2. Cooperazione internazionale riguardante la punibilità del riciclaggio del provento di infrazioni fiscali aggravate
3. Coesistenza in diritto svizzero dei regimi di cooperazione internazionale in ambito fiscale
4. Scambio di informazioni e il diritto di accesso alle stesse
5. Normativa svizzera in materia di cooperazione internazionale in ambito fiscale
6. Focus sul recepimento in Svizzera dello scambio automatico di informazioni
6.1. Inquadramento della normativa interna
6.2. CRS: disposizioni sul contenuto dei dati da riportare, procedure, individuazione dei reportable accounts, trasmissione dei dati
6.3. Oggetto dello scambio e i soggetti obbligati
6.4. Processo di verifica (due diligence)
6.5. Distinzione tra pre – existing accounts e new accounts (persone fisiche, enti, trusts e strutture simili)
6.6. Reporting: dati identificativi del titolare del conto e dell’intermediario
7. Confronto tra i principali strumenti multilaterali di cooperazione in ambito fiscale, di lotta all’evasione e all’elusione fiscale
8. Forme di assistenza amministrativa nell'UE
9. Action 5 BEPS: scambio spontaneo di informazioni sui ruling fiscali e conseguenze per le società in Svizzera
10. Principi di trasparenza e certezza secondo le BEPS e impatti sull'ordinamento svizzero
11. Action 15 BEPS: Developing a Multilateral Instrument to Modify Bilateral Tax Treaties (Strumento multilaterale per modificare gli accordi bilaterali)

Svolgimento su misura

Questa iniziativa del Centro di Studi Bancari può essere richiesta, da società svizzere o estere, anche in modalità "su misura" (adattando, in caso, contenuti, durata, modalità didattica, periodo di svolgimento, ...). Per maggiori informazioni, inviare un'e-mail a Maddalena Biondi oppure telefonare al numero +41 91 9616510

Docenti

Paolo Bernasconi
Avv., Resp. Area Diritto, CSB, Prof. tit. em. Università di San Gallo, dr. h. c.

Sharon Cina
Avv., Perito fiscale presso i Servizi centrali della Divisione delle Contribuzioni, Bellinzona

Giordano Macchi
Dipl. Math. ETH, Lic.sc.econ., MAS SUPSI in Tax Law, Vicedirettore, Divisione delle Contribuzioni, Bellinzona

Sarah Protti Salmina
Lic. oec. publ., Swiss certified Tax Expert Swiss licensed Audit Expert, MAS LCE, Senior Vice President - Tax Compliance Advisory, EFG Bank AG, Lugano

Fabio Sabino
Avv., Sostituto Responsabile Legal & Compliance, Procuratore, Banca Popolare di Sondrio (Suisse) SA, Lugano, già Resp. Procedimenti, FINMA, Berna