Common Reporting Standard: Due Diligence sui conti preesistenti

Tipologia

Corso di approfondimento

Date e orari

28/04/2017 dalle 8:30 alle 17:00
8 ore

Lingua

Italiano

Informazioni

Maddalena Biondi
+41 91 9616510

Iscrizione / Quote

Termine d'iscrizione:
21/04/2017

Destinatari principali

Compliance, Fiscal e Financial planning, Fiduciario finanziario

Presentazione

L’introduzione dello scambio automatico di informazioni rappresenta un cambiamento profondo dell’ambiente all’interno del quale gli istituti finanziari svizzeri si trovano a operare, con considerevoli implicazioni sullo svolgimento delle loro attività quotidiane.

A fornire precise indicazioni per la corretta applicazione dei requisiti dettati da questo standard di cooperazione internazionale, per gli operatori svizzeri, è la Direttiva emanata dall’Amministrazione Federale delle Contribuzioni sullo standard per lo scambio automatico di informazioni finanziarie a fini fiscali.

Sulla base delle indicazioni contenute nella Direttiva AFC, il corso si focalizzerà sulle prescrizioni relative alla gestione delle attività volte all’adeguata verifica di relazioni oggetto di trasmissione dei dati preesistenti all'introduzione dello scambio automatico di informazioni.

Obiettivi

Al termine del percorso, il partecipante ha appreso i principi e le prassi per l'adeguata verifica di conti preesistenti all'interno del quadro dello scambio automatico di informazioni, così dome definito dalla Direttiva dell'AFC.

Contenuti

1. Processo di adeguata verifica nel caso di persone fisiche per conti di valore non rilevante
2. La verifica rafforzata per conti di importo rilevante
3. L’indirizzo di residenza (prove documentali)
4. I conti non documentati
5. I conti cointestati
6. Conti congiunti
7. Chiusura di un conto
8. Aggregazione dei conti
9. Rapporto con la CDB/LRD
10.  Processo di adeguata verifica nel caso di entità
11.  Le agevolazioni
-       la procedura di adeguata verifica per nuovi conti a conti preesistenti e
-       la procedura di verifica per i conti di importo rilevante a conti di importo non rilevante

Svolgimento su misura

Questa iniziativa del Centro di Studi Bancari può essere richiesta, da società svizzere o estere, anche in modalità "su misura" (adattando, in caso, contenuti, durata, modalità didattica, periodo di svolgimento, ...). Per maggiori informazioni, inviare un'e-mail a Maddalena Biondi oppure telefonare al numero +41 91 9616510

Docenti

Sebastiano Garufi
Avv., Talenture Advisory SA, Lugano, Docente di Diritto Tributario, Università Bocconi di Milano, Milano

Sarah Protti Salmina
Responsabile Tax Competence Center, BSI SA, Lugano

Lars Schlichting
Avv., Partner, KPMG SA, Lugano