Common Reporting Standard: Due Diligence su casi particolari

Tipologia

Corso di approfondimento

Date e orari

19/05/2017 dalle 8:30 alle 17:00
8 ore

Lingua

Italiano

Informazioni

Maddalena Biondi
+41 91 9616510

Iscrizione / Quote

Termine d'iscrizione:
12/05/2017

Destinatari principali

Compliance, Fiscal e Financial planning, Fiduciario finanziario

Presentazione

Le relazioni intrattenute da parte dei clienti con il proprio istituto bancario sono soggette a cambiamenti di varia naura. Alcuni di questi rappresentano fattispecie rilevanti ai fini dello scambio automatico di informazioni all’autorità, che devono quindi essere correttamente identificate e gestite. Esempi di tali casistiche possono essere modifiche alla natura stessa della relazione oppure variazioni relative alla residenza fiscale del cliente.

A fornire precise indicazioni per la gestione di tali casistiche è la Direttiva emanata dall’Amministrazione Federale delle Contribuzioni sullo standard per lo scambio automatico di informazioni finanziarie a fini fiscali.

Attingendo da quanto in essa riportato, il corso si presenterà con un taglio estremamente operativo, che porrà l’accento su aspetti procedurali, supportati da esemplificazioni pratiche, per la gestione di questi cambiamenti di circostanza.

Obiettivi

Al termine del percorso, il partecipante conosce le procedure per la raccolta e l’invio all’autorità di informazioni relative a casistiche particolari, così come indicate dalla Direttiva AFC

Contenuti

1. Cambiamenti di circostanza (in caso di conti preesistenti e in caso di conti nuovi): identificazione delle condizioni in cui si verificano. Casi operativi
2. Trasferimenti di residenza e casi di doppia residenza
3. Aspetti procedurali
4. Esemplificazioni pratiche

Svolgimento su misura

Questa iniziativa del Centro di Studi Bancari può essere richiesta, da società svizzere o estere, anche in modalità "su misura" (adattando, in caso, contenuti, durata, modalità didattica, periodo di svolgimento, ...). Per maggiori informazioni, inviare un'e-mail a Maddalena Biondi oppure telefonare al numero +41 91 9616510

Docenti

Paolo Arginelli
Dottore commercialista e revisore dei conti, Consulente in materia fiscale, commerciale e contabile, Socio fondatore e Managing Director di AdvantA, Lugano

Valentina Biondo
Senior Consultant Tax Projects Delivery Group, PricewaterhouseCoopers Srl, Milano

Andrea Ruffo
Director Tax Projects Delivery Group, PricewaterhouseCoopers Srl, Milano

Fabio Sabino
Avv., Legal & Compliance, Banca Popolare di Sondrio (Suisse) SA, Lugano, già Resp. Procedimenti, FINMA, Berna