Cliente italiano: la fiscalità finanziaria

Tipologia

Corso di perfezionamento

Date e orari

04/10/2017 e
05/10/2017 dalle 9.00 alle 17.00
16 ore

Lingua

Italiano

Informazioni

Maddalena Biondi
+41 91 9616510

Iscrizione / Quote

Termine d'iscrizione:
28/09/2017

Destinatari principali

Fiscal e Financial planning, Back e middle office titoli, Fiduciario

Presentazione

Nell'ambito dell'operatività del financial planner in rapporto alla gestione di relazioni d'affari con il cliente private italiano, la variabile fiscale ricopre un ruolo fondamentale: una dimensione che può, oggi, costituire l'elemento di differenziazione di un servizio d'eccellenza, è quella che rende la "fiscalità" una delle prospettive attraverso la quale poter integrare processi di pianificazione e organizzazione del patrimonio del cliente e della sua famiglia, per poi poter proporre soluzioni patrimoniali adatte agli obiettivi del cliente stesso e conformi alla normativa vigente.
In particolare, è importante conoscere gli aspetti della fiscalità finanziaria italiana nel suo complesso per poter valutare l'incidenza degli stessi sulle scelte di investimento del cliente.
La fiscalità finanziaria costituisce, peraltro, argomento complesso anche per gli specialisti del settore, a causa della sua tecnicità.
La possibilità di rendere alcuni concetti accessibili a tutti coloro che operano nel settore finanziario è la chiave di lettura del corso proposto, che, come scopo, ha quello di fornire tecniche e strumenti di strutturazione degli investimenti finanziari alla luce della normativa fiscale vigente.

Obiettivi

Al termine del corso, il partecipante:
- ha approfondito il regime fiscale finanziario degli assets in cui il cliente italiano comunemente investe.

Contenuti

1. Analisi del profilo del cliente, della sua propensione al rischio e della coerenza degli investimenti con gli obiettivi in rapporto alla normativa finanziaria italiana (MiFID e MiFID II)
2. Gli obblighi informativi in relazione alle specifiche esigenze del singolo contratto
3. Proventi imponibili come redditi di natura finanziaria nel sistema fiscale italiano
- i redditi di capitale: nozione e fattispecie
- i redditi diversi di natura finanziaria
4. Trattamento fiscale dei singoli strumenti del risparmio
4.1. Azioni e titoli similari
4.2. Obbligazioni e titoli similari
4.3. Derivati
4.4. Depositi e conti correnti
4.5. Riporti e pronti contro termine
4.6. Gli organismi di investimento collettivo del risparmio
4.7. Gli hedge funds
5. La scelta del regime di tassazione
6. Doppia imposizione dei redditi finanziari del cliente italiano
6.1. Metodi interni italiani per prevenire la doppia imposizione delle rendite finanziarie di fonte estera
6.2. Metodi convenzionali: in particolare, il Trattato Italia - Svizzera e il relativo trattamento di dividendi, interessi, capital gain
7. Evoluzione della disciplina comunitaria in materia di tassazione dei redditi da risparmio sotto forma di pagamento (vs il Common Reporting Standard )
8. Investimento immobiliare: presupposti ai fini della verifica dell'impatto della variabile fiscale
8.1. Analisi e valutazione dei portafogli immobiliari
8.2. Il rendimento di un fondo immobiliare e il risultato conseguito dall'investimento immobiliare
8.3. Incidenza della variabile fiscale nella gestione di un patrimonio immobiliare
9. Focus su: immobili detenuti da persone fisiche, immobili delle società di capitali, imposta sugli immobili all'estero
10. Il nuovo regime di tassazione dei trasferimenti immobiliari e l’imposta sugli immobili all’estero
11. Evoluzione degli strumenti di investimento immobiliare: SIIQ, fondi immobiliari e le SICAF immobiliari
12. Redditi immobiliari secondo la Convenzione contro la doppia imposizione Svizzera - Italia
13. Regime fiscale dei contratti di assicurazione a contenuto finanziario

Svolgimento su misura

Questa iniziativa del Centro di Studi Bancari può essere richiesta, da società svizzere o estere, anche in modalità "su misura" (adattando, in caso, contenuti, durata, modalità didattica, periodo di svolgimento, ...). Per maggiori informazioni, inviare un'e-mail a Maddalena Biondi oppure telefonare al numero +41 91 9616510

Docenti

Stefano Massarotto
Dottore commercialista, Partner Studio Tributario Associato Facchini Rossi & Soci, Milano

Renzo Parisotto
Consulente esterno di UBI Banca (Unione di Banche Italiane Scpa), Bergamo, Docente Università degli Studi di Bergamo e Insubria Varese, Pubblicista

Alfonso Rivolta
Dott. Commercialista, Adv. LL.M., Global Wealth Planning Coordinator / Head Wealth Planning Italy, EFG Bank SA, Lugano

Filomena Villanova
Sales and offering Manager, Credit Suisse, Lugano