Cliente italiano: strumenti di pianificazione del patrimonio

Tipologia

Corso di perfezionamento

Date e orari

22/11/2017 dalle 9.00 alle 17.00 e 23/11/2017 dalle 9.00 alle 17.00
16 ore

Lingua

Italiano

Informazioni

Maddalena Biondi
+41 91 9616510

Iscrizione / Quote

Termine d'iscrizione:
15/11/2017

Destinatari principali

Legal, Fiscal e Financial planning, Fiduciario

Presentazione

Nella gestione e sviluppo della relazione d'affari con il cliente residente in Italia, a seguito della conclusione delle operazioni di regolarizzazione (cd. Voluntary Disclosure), un ambito di sicuro interesse è la pianificazione intergenerazionale, ossia quel processo, non rappresentato da un singolo momento, bensì da un insieme di attività che possono essere anche oggetto di revisione, volte a garantire la protezione del patrimonio nel tempo.
Indipendentemente dalla struttura del patrimonio del singolo e della sua famiglia, vi sono alcune variabili da considerare, in forte evoluzione, trattandosi, peraltro, di un contesto cross- border con vincoli normativi, fattori tributari, esigenze di riservatezza e obblighi a carico del consulente che opera dalla piazza svizzera.
Il corso proposto ha l'obiettivo di approfondire tali aspetti, anche in rapporto ai singoli strumenti/istituti di pianificazione e protezione patrimoniale, attraverso un approccio metodologico integrato, dove le dimensioni personali e familiari vengono esaminte in modo correlato.

Obiettivi

Al termine del corso, il partecipante:
- conosce i diversi strumenti disponibili, in funzione della sua attività di estate planning, per poter effettuare valutazioni di tipo comparativo ed è in grado di valutare possibili soluzioni a fattispecie concrete grazie a una descrizione applicativa degli strumenti.

Contenuti

1. Premessa
- rischi, obiettivi e scelta degli strumenti di pianificazione e protezione patrimoniale in funzione dello scopo
- i fattori (variabile fiscale, regimi matrimoniali, etc.) che incidono nel processo di valutazione e di individuazione dello strumento/soluzione di pianificazione e protezione patrimoniale
2. Le donazioni in Italia e in Svizzera
3. Successioni: principi generali, successione legittima e testamentaria, divieto dei patti successori, ricostruzione dell'asse ereditario e divisione dei beni
4. Il Regolamento UE 650/2012 sulle successioni internazionali
4.1. Ambito di applicazione e contenuto
4.2. Introduzione alle norme principali relative alla competenza giurisdizionale e al diritto applicabile
5. Successioni cross - border (Italia - Svizzera)
5.1. Basi di diritto internazionale privato in ambito del diritto successorio
5.2. La portata del nuovo Regolamento UE 650/2012 in casi di successioni internazionali
5.3. Rapporto con il Trattato consolare tra Svizzera e Italia del 1868
5.4. Aspetti della pianificazione successoria transfrontaliera in seguito a una relocation di un cittadino italiano in Svizzera
6. L'imposta di successione e donazione in Italia (esempi su immobili, liquidità, polizze assicurative, strumenti finanziari)
7. Private Insurance
7.1. Alcune caratteristiche delle polizze vita e aspetti fiscali
7.2. Schema contrattuale con società fiduciaria italiana
7.3. La polizza come strumento di pianificazione successoria
7.4. Conseguenze in caso di decesso del cliente private nei rapporti di assicurazione - fiduciaria - beneficiar
8. Intestazione fiduciaria e affidamento fiduciario: comparazione
9. Fondo patrimoniale: aspetti civilistici e fiscali
10. I patti di famiglia: aspetti civilistici e fiscali
11. Professionista svizzero: possibilità di gestione degli assets del cliente italiano che ha utilizzato strumenti/istituti di tutela e trasmissione del patrimonio di diritto italiano
12.Il trust
12.1. In Italia: aspetti civilistici e fiscali
12.2. In Svizzera: Aspetti civilistici e fiscali

Svolgimento su misura

Questa iniziativa del Centro di Studi Bancari può essere richiesta, da società svizzere o estere, anche in modalità "su misura" (adattando, in caso, contenuti, durata, modalità didattica, periodo di svolgimento, ...). Per maggiori informazioni, inviare un'e-mail a Maddalena Biondi oppure telefonare al numero +41 91 9616510

Docenti

Nicola Canessa
Avvocato, Partner CBA Studio Legale e Tributario, Milano

Marco Lucheschi
Avv. Dr. iur, Studio Legale Lucheschi, Lugano

Stefano Massarotto
Dottore commercialista, Partner Studio Tributario Associato Facchini Rossi & Soci, Milano

David Moser
Head of Private Business, Member of the Executive Committee, Baloise Life (Liechtenstein) AG, Balzers

Raffael Stöckli
Executive Director, Trust & Corporate Services, Managing Growth Advisors SA, Lugano