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Il trattamento fiscale in Svizzera degli strumenti finanziari

Tipologia

Corso di approfondimento

Date e orari

24/10/2017, dalle 08.30 alle 17.00
25/10/2017, dalle 08.30 alle 17.00
16 ore

Lingua

Italiano

Informazioni

Maddalena Biondi
+41 91 9616510

Iscrizione / Quote

Termine d'iscrizione:
17/10/2017

Destinatari principali

Consulenza alla clientela, Asset e Portfolio management, Fiduciario

Presentazione

Scopo dell'iniziativa è analizzare la normativa di riferimento per il calcolo dei valori che determinano l'imposta sulla sostanza mobiliare, facendo riferimento sia alle persone fisiche che a quelle giuridiche. Si esamineranno, attraverso una serie di casi pratici, le nozioni e i principi d'imposizione delle azioni, obbligazioni e strumenti finanziari derivati e dei prodotti combinati prendendo in considerazione anche alcuni casi particolari e ci si soffermerà sul commercio professionale di titoli, così come disciplinato dalla relativa Circolare dell'Amministrazione Federale delle Contribuzioni.
Inoltre, verranno analizzati i principi di imposizione degli utili in capitale con un'attenzione particolare alla loro tassazione presso le persone giuridiche e a livello di tassazione degli utili immobiliari.
Con una serie di schemi e casi operativi, verranno affrontati gli aspetti più importanti del regime fiscale delle società a tassazione speciale oltre che degli investimenti collettivi di capitale: da un'introduzione alla Licol ai fondi di investimento contrattuali, alle SICAV, SICAF, agli investimenti collettivi di capitale con possesso fondiario diretto, fino agli investimenti collettivi di capitale esteri e alle società in accomandita per investimenti collettivi di capitale per concludere con l'applicabilità dei benefici convenzionali.

Questo corso fa parte del Diploma di approfondimento Pianificazione fiscale svizzera

Obiettivi

Al termine del corso, il partecipante:
- conosce la fiscalità degli strumenti finanziari e ha approfondito problematiche specifiche di particolare interesse per chi si occupa di pianificazione finanziaria.

Contenuti

1. Aspetti generali di imposizione del reddito proveniente da investimenti finanziari detenuti nella sostanza privata
2. Le obbligazioni
2.1. Nozione e genere; riferimenti normativi; analisi finanziaria: struttura, classificazioni e criteri di valutazione
2.2. Trattamento fiscale
2.3. Risoluzione di casi pratici
3. Le azioni
3.1. Nozione e genere; riferimenti normativi; analisi finanziaria: struttura, classificazioni e criteri di valutazione
3.2. Trattamento fiscale
3.3. Risoluzione di casi pratici
4. Strumenti finanziari derivati
4.1. Riferimenti normativi; analisi finanziaria: struttura, classificazioni e criteri di valutazione
4.2. Trattamento fiscale
4.3. Risoluzione di casi pratici
5. Prodotti strutturati: aspetti fiscali
6. Commercio professionale di titoli
7. La tassazione dei fondi di investimento
7.1. Tipologie e classificazioni
7.2. Riferimenti normativi e trattamento fiscale
7.3. Principi di tassazione degli investimenti collettivi di capitale in capo a detentori di quote (SICAV, SICAF, fondo immobiliare)
7.4. Esemplificazioni con casi pratici
8. L'imposta preventiva: struttura e modalità di funzionamento
9. Tasse di bollo (di emissione e di negoziazione)

Svolgimento su misura

Questa iniziativa del Centro di Studi Bancari può essere richiesta, da società svizzere o estere, anche in modalità "su misura" (adattando, in caso, contenuti, durata, modalità didattica, periodo di svolgimento, ...). Per maggiori informazioni, inviare un'e-mail a Maddalena Biondi oppure telefonare al numero +41 91 9616510

Docenti

Peter André Jäggi
Avv., Esperto fiscale dipl. fed., LL.M, Jäggi & Scheller SA, Lugano

Paolo Pamini
Dr. oec., esperto fiscale dipl. fed., Manager Tax & Legal Services, PricewaterhouseCoopers SA, Lugano, docente in Law&Finance, Politecnico federale, Zurigo