Cliente italiano passive: profili fiscali degli investimenti

Tipologia

Corso di perfezionamento

Date e orari

22/11/2018 e 23/11/2018,
dalle 9.00 alle 17.00
16 ore

Lingua

Italiano

Informazioni

Maddalena Biondi
+41 91 9616510

Iscrizione / Quote

Termine d'iscrizione:
15/11/2018

Destinatari principali

Consulenza clientela private banking, Fiscal e Financial planning, Fiduciario finanziario

Presentazione

La fiscalità finanziaria italiana rappresenta argomento complesso anche per gli specialisti del settore, a causa della sua tecnicità, oltre che per mancanza di organicità. Occorre, peraltro, considerare che le modifiche negli ultimi anni sono state praticamente continue.
Il corso proposto nasce dall'esigenza di fornire una specializzazione qualificata in questo ambito, coniugando l'analisi dei profili applicativi della normativa (oltre che della prassi e della giurisprudenza) di riferimento con la valutazione degli effetti di ogni singola operazione.

Questo corso fa parte dell'Executive Master: Il family business nel private banking

Obiettivi

Al termine del corso, il partecipante:
- ha approfondito il regime fiscale finanziario degli assets in cui il cliente italiano comunemente investe.

Contenuti

1. Analisi del profilo del cliente, della sua propensione al rischio e della coerenza degli investimenti con gli obiettivi in rapporto alla normativa finanziaria italiana
2. Regime fiscale degli strumenti finanziari più utilizzati dal cliente italiano
2.1. Azioni e strumenti finanziari fiscalmente assimilati alle azioni
2.2.Obbligazioni e titoli similari
2.3. I derivati
2.4. OICR e tassazione dei partecipanti
2.5. Contratti di assicurazione a contenuto finanziario
3.La scelta del regime di tassazione
4. Doppia imposizione dei redditi finanziari del cliente italiano
4.1. Condizioni di transnazionalità dei redditi finanziari in base alla normativa italiana
4.2. Metodi interni italiani per prevenire la doppia imposizione delle rendite finanziarie di fonte estera
4.3. Metodi convenzionali: in particolare, il Trattato Italia – Svizzera e il relativo trattamento di dividendi, interessi, capital gain
5. La disciplina comunitaria in materia di tassazione dei redditi da risparmio sotto forma di pagamento
6. Investimenti immobiliari
6.1. Analisi e valutazione dei portafogli immobiliari
6.2. Il rendimento di un fondo immobiliare e il risultato conseguito dall'investimento immobiliare
6.3. Incidenza della variabile fiscale nella gestione di un patrimonio immobiliare
7. Focus su: immobili detenuti da persone fisiche, immobili delle società di capitali, imposta sugli immobili all'estero
8. Il regime di tassazione dei trasferimenti immobiliari e l’imposta sugli immobili all’estero
9. Strumenti di investimento immobiliare: SIIQ, fondi immobiliari e SICAF immobiliari
10. Redditi immobiliari secondo la Convenzione contro la doppia imposizione Svizzera – Italia

Svolgimento su misura

Questa iniziativa del Centro di Studi Bancari può essere richiesta, da società svizzere o estere, anche in modalità "su misura" (adattando, in caso, contenuti, durata, modalità didattica, periodo di svolgimento, ...). Per maggiori informazioni, inviare un'e-mail a Maddalena Biondi oppure telefonare al numero +41 91 9616510

Docenti

Stefano Massarotto
Dottore commercialista, Partner, Studio Tributario Associato Facchini Rossi & Soci, Milano

Renzo Parisotto
Consulente esterno di UBI Banca (Unione di Banche Italiane Scpa), Bergamo, Docente Università degli Studi di Bergamo e Insubria Varese, Pubblicista

Alfonso Rivolta
Dott. Commercialista, Adv. LL.M., Global Head Wealth Planning, EFG Bank SA, Lugano

Filomena Villanova
Sales and offering Manager, Credit Suisse, Lugano