Con il riconoscimento di:
Il beneficiario effettivo a livello internazionale

Tipologia

Corso di perfezionamento

Date e orari

08/05/2019, dalle 09.00 alle 17.00
8 ore

Lingua

Italiano

Informazioni

Maddalena Biondi
091 9616510

Iscrizione / Quote

Termine d'iscrizione:
24/04/2019

Destinatari principali

Compliance, Consulenza clientela private banking, Fiscal e Financial planning

Presentazione

La figura del "beneficiario effettivo" è stata oggetto di ridefinizioni, interpretazioni e diverse analisi sia in ambito antiriciclaggio che fiscale.
Il corso ha lo scopo di puntualizzare gli sviluppi che si sono susseguiti, definendo i punti di incontro tra i due contesti, tramite una comparazione diretta tra quanto previsto a livello internazionale ed europeo, evidenziando i possibili sviluppi nella pratica.
Inoltre, l'iniziativa si propone di approfondire il concetto di "beneficiario effettivo" così come diffuso nel contesto svizzero, le misure volte all'identificazione del beneficiario effettivo sviluppate nella prassi e, infine, la contestualizzazione rispetto a quanto delineato dal CRS e dalle Convenzioni contro la doppia imposizione.

Questo corso fa parte dell'Executive Master Tax compliance internazionale

CPD (Continuing Professional Development): 8 ore nell’ambito delle STEP Member’s CPD obligations

Obiettivi

Al termine del corso, il partecipante:
- conosce gli step richiesti per l'identificazione della figura del "beneficiario effettivo" nei diversi contesti che possono delinearsi
.

Contenuti

1. Il beneficial owner in ambito internazionale
2. Le direttive europee antiriciclaggio
3. Raccomandazioni GAFI e loro recepimento in Svizzera
4. Ordinanza FINMA, normativa del Codice delle Obbligazioni e della CDB 16 (CDB 20)
5. Scambio automatico di informazioni: principi di determinazione delle "persone che esercitano il controllo". Rinvio alla normativa antiriciclaggio e casi specifici per cui sono previsti altri criteri
6. Clausole antiabuso previste nelle CDI nel caso della beneficial ownership e coordinamento con la normativa intern

Svolgimento su misura

Questa iniziativa del Centro di Studi Bancari può essere richiesta, da società svizzere o estere, anche in modalità "su misura" (adattando, in caso, contenuti, durata, modalità didattica, periodo di svolgimento, ...). Per maggiori informazioni, inviare un'e-mail a Maddalena Biondi oppure telefonare al numero 091 9616510

Docenti

Toni Atrigna
Dott. Comm. e Revisore dei Conti, Professore di Diritto del mercato finanziario presso la Facoltà di Giurisprudenza dell'Università di Brescia, Partner, Atrigna & Partners Studio Legale Associato, Milano

Frédéric Gante
Avv., Python & Peter, Berna, già capo servizio, Divisione affari di diritto fiscale internazionale e di doppia imposizione, Amministrazione federale delle contribuzioni, Berna

Stelio Pesciallo
Avv. e Notaio, Studio 1896, Lugano, già responsabile del Servizio Giuridico e Compliance, UBS Cantone Ticino

Incoronato Sammarone
Legal Advisor, BRP Bizzozero & Partners SA, Zurigo