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Raccomandazioni del Global Forum e loro attuazione: trasparenza delle persone giuridiche e scambio di informazioni

Tipologia

Convegno

Date e orari

23/05/2019, dalle14.00 alle 17.30
Sede: Aula 1156 - Stabile Suglio, Via Cantonale 18, 6928 Manno

Lingua

Italiano, Tedesco (un solo intervento)

Informazioni

Paolo Zucchiatti
091 9616552

Iscrizione / Quote

Termine d'iscrizione:
16/05/2019

Destinatari principali

Compliance, Legal, Fiduciario

Presentazione

Entro ottobre 2019, la Svizzera dovrà implementare nel proprio ordinamento le raccomandazioni del Global Forum, al fine di continuare a godere del giudizio “ampiamente conforme”. Diversamente, c’è il rischio concreto di essere valutati “insufficienti” nel prossimo peer review.

Il 21.11.2018, il Consiglio federale ha presentato un progetto di legge per adottare le raccomandazioni del Global Forum, formulate nel suo Rapporto sulla fase 2 di peer review, concernente la Svizzera. La mancata attuazione di queste metterebbe la Svizzera in una posizione difficile nel contesto internazionale. Il progetto perciò si concentra ha per oggetto su una maggiore trasparenza delle persone giuridiche, attraverso con la proposta di ammettere le azioni al portatore solo nel caso in cui la società sia quotata in borsa oppure qualora se le stesse rivestano rivestono la forma di titoli contabili depositati in Svizzera presso un ente di custodia. La violazione dell’obbligo di annunciare gli aventi economicamente diritto (ADE) e dell’obbligo di tenere il libro delle azioni e l’elenco degli ADE delle azioni, diverrà perseguibile penalmente.
Riguardo allo scambio di informazioni fiscali, il progetto propone delle modifiche alla Legge federale sull’assistenza amministrativa in materia fiscale (LAAF), con lo scopo di precisare le condizioni in base alle quali l’autorità
svizzera concede l’assistenza amministrativa in caso di domande basate su dati rubati e di introdurre disposizioni più precise

Contenuti

1. Le raccomandazioni del Global Forum e le ragioni di un nuovo intervento legislativo in Svizzera
2. Le modifiche al Codice delle obbligazioni e al Codice penale con riferimenti al tema delle azioni al portatore
3. Steueramtshilfe bei gestohlenen Daten
4. Gli adeguamenti alla LAAF (persone defunte, confidenzialità della domanda, notifica dei documenti, accesso ai dati medianti procedura di richiamo)

Relatori

Andrea Gamba
Avv., Bär & Karrer, Lugano

Francesco Naef
Lic. iur., Avvocato e notaio, Partner di CSNLAW® Studio legale e notarile, Lugano

Andrea Opel
Dr. iur., Prof., diritto fiscale,Università di Lucerna

Paolo Zucchiatti
Project manager, Centro di Studi Bancari, Vezia

Documentazione

La documentazione di questo convegno sarà fornita in formato elettronico.