SAQ codici: CWMA-CSB-18-2004; AFF-CSB-18-2004
Operatività con il cliente investitore italiano: framework fiscale

Tipologia

Corso di perfezionamento

Date e orari

24/09/2019, dalle 09.00 alle 17.00
8 ore

Lingua

Italiano

Informazioni

Maddalena Biondi
091 9616510

Iscrizione / Quote

Termine d'iscrizione:
17/09/2019

Destinatari principali

Consulenza clientela private banking, Fiscal e Financial planning, Fiduciario finanziario, Consulente alla clientela affluent SAQ, Certified Wealth Management Advisor CWMA SAQ

Presentazione

Nella gestione dei rapporti con il cliente fiscalmente residente in Italia con assets detenuti (secondo le diverse modalità possibili) in Svizzera, hanno assunto fondamentale impéortanza le regole ai fini dell'accertamento della residenza fiscale del cliente, all'identificazione del titolare effettivo, alla raccolta dei dati e al controllo degli stessi per lo scambio automatico di informazioni.
Si tratta di passaggi che sono divenuti parte integrante dell'operatività quotidiana del professionista che gestisce rapporti e operazioni transfrontaliere.

Il modulo è riconosciuto per il mantenimento della certificazione di consulente alla clientela bancaria della Swiss Association for Quality (SAQ).

Questo modulo fa parte del percorso: Family Business Advisory

Obiettivi

Al termine del modulo, il partecipante ha approfondito le modalità applicative dei meccanismi ormai fondamentali che regolano la gestione del rapporto con il cliente italiano, nella prospettiva fiscale.

Contenuti

1. Accertamento della residenza fiscale del cliente italiano ai sensi della normativa italiana (compresa la giurisprudenza più recente) e convenzionale, con focus sulla CDI Svizzera - Italia. L'Anagrafe degli italiani residenti all'estero (prassi dell'AdE)
2. Monitoraggio fiscale
2.1. Soggetti e operazioni monitorate; trasferimenti oggetto di dichiarazione
2.2. Coordinamento con la normativa antiriciclaggio, in particolare per la figura del titolare effettivo
3. L'imposta sul valore delle attività finanziarie situate all'estero e l'imposta sui capitali esteri regolarizzati
4. Adempimenti a carico dell’intermediario finanziario svizzero; reportistica fiscale per il cliente residente in Italia
5. Trasferimanto della residenza in Svizzera del cliente private e della famiglia italiana
6. Tassazione ordinaria vd. tassazione "globale" (e "globale modificata")
7. Gli obblighi di due diligence a carico dell’intermediario finanziario svizzero in base alla Direttiva AFC sullo Standard per lo scambio automatico di informazioni finanziarie ai fini fiscali: casi pratici
8. Focus sulla figura del titolare effettivo secondo la Direttiva AFC. Casi pratici:
- società
- entità giuridiche quali fondazioni, trust e altre strutture complesse
- società fiduciarie

Svolgimento su misura

Questa iniziativa del Centro di Studi Bancari può essere richiesta, da società svizzere o estere, anche in modalità "su misura" (adattando, in caso, contenuti, durata, modalità didattica, periodo di svolgimento, ...). Per maggiori informazioni, inviare un'e-mail a Maddalena Biondi oppure telefonare al numero 091 9616510

Docenti

Stefano Avanzo Barbieri
Avv. Wealth Planner, EFG Bank SA, Lugano

Marco Lucheschi
Avv. Dr. iur, Studio Legale Lucheschi, Lugano

Stefano Massarotto
Dottore commercialista, Partner, Studio Tributario Associato Facchini Rossi & Soci, Milano

Alfonso Rivolta
Dott. Commercialista, Adv. LL.M., Global Head Wealth Planning, EFG Bank SA, Lugano

Fabio Sabino
Avv., Sostituto Responsabile Legal & Compliance, Vice Direttore, Banca Popolare di Sondrio (Suisse) SA, Lugano, già Resp. Procedimenti, FINMA, Berna

Incoronato Sammarone
Legal Advisor, BRP Bizzozero & Partners SA, Zurigo